Glossario della Consulenza Strategica

Cosa significa Cash flow in consulenza strategica?

Il significato di cash flow spiegato in modo semplice è: i soldi che entrano ed escono davvero dal conto dell’azienda. Un’azienda può risultare in utile sui documenti contabili e comunque trovarsi senza contanti per pagare stipendi e fornitori.

Cosa vuol dire Cash flow in termini tecnici?

Quando un consulente strategico parla di cash flow, intende: il flusso di cassa generato o assorbito dalla gestione in un periodo, distinto per natura:

• operativo
• da investimenti
• da finanziamenti

Si differenzia dal risultato economico per effetto delle poste non monetarie (come ammortamenti e accantonamenti) e della dinamica del capitale circolante. Il rendiconto finanziario è il prospetto che ne dà rappresentazione.